企業簡介：
聯華超市股份有限公司是我國最大的零售連鎖超市企業，是首家于聯交所上市的中國零售連鎖超市公司，旗下經營大型綜合超市、超級市場及便利店三大主要零售業態，分別透過「世紀聯華」、「聯華超市」、「華聯超市」、「快客便利」品牌不斷擴張。2010年營業收入為人民幣258億，2011年上半年，總門店數目已經達到5,233家，半年營業額超過140億。
面臨挑戰：
預算編制效率低。聯華超市所屬各業態公司、總部及其部門使用手工制作EXCEL報表編制全面預算、資金預算和專項項目預算等報表，致使編制效率低下，準確性差，難以體現預算管理的價值。
執行難度大，缺乏過程化的預算控制。由于缺乏信息系統的支撐，預算無法與其他財務業務系統集成，導致難以有效執行。EXCEL報表盡管操作靈活，但是不能進行審批流程控制，無法記錄預算變更情況，無法與財務業務系統單據進行關聯，做不到實時的、過程化預算控制，難以滿足精細化管理的需求。
預算分析困難滯后。由于不能自動獲取預算執行情況和預算執行進度分析，只能通過手工查賬在EXCEL中填錄數據，無法及時準確地為經營管理提供決策支持。EXCEL分析功能較弱，難以實現預算的對比、差異、執行進度、預算項目，以及多維度的預算等分析功能。
解決方案：
建立全面預算管理體系
聯華超市全面預算體系主要滿足以下三個方面的報表體系建設：公司內部管理需要的報表，公司內部報告需要的報表，公司分析，監控需要的報表，其中，預算項目多達10000個，預算模板60多個。除了聯華超市統一的預算模板外，各業態還根據管理需要設置了相應的預算模板和方案。
按業態分別編制、逐級匯總預算
預算報表主要包括編制報表和展示報表兩大類，編制報表由各門店/部門編報，上級組織數據來源于下級數據的匯總；展示報表一般在較高的上級組織整體生成。編制報表為基礎報表，展示報表為在基礎報表編制基礎上用于展示的各種變型表。編制報表根據設置的公式從后臺數據庫中獲取指定數據，展示報表從編制報表上獲取既有數據。
實現預測與預算的有效銜接
在EAS預算系統中，通過設置預算模板和公式定義，將預算與預測進行銜接，使預算數據更加科學合理。首先編制預算預測表，在預測數據的基礎上得出未來年度的預算數；再編制下年度的經營績效表，表中的預算數來源于預算預測表；然后將年度經營績效表分解為月度經營績效表。
滿足預算業務的多種審批方式
EAS提供了本地審批和工作流審批功能，可以實現預算業務的工作流審批，包括匯總、上報、調整、追加等業務。
實現多種預算控制方式
聯華超市實現了經營過程的費用控制體系，建立期間費用申請、使用和報銷的電子報賬平臺，降低了成本費用支出。EAS將預算控制嵌入工作流中，費用報銷單據在審批過程中進行受控，實現企業中最復雜情況下的的流程定義以及業務流程監控。
聯華超市經營績效預警平臺可以監控聯華超市所屬業態預算完成情況，并能夠及時對異常情況提出預警。此外，為了加強預算控制力度，還新增了預算申請功能，作為預算控制的補充方式，能夠滿足對未執行方案的預算控制。
預算分析的多頭取數
由于聯華超市管理需要，將同一法人組織劃分為管理核算組織（內部績效管理）和財務核算組織（對外）兩種類型，并分別核算，二者之間有一對一、一對多或多對多幾種對應關系。因此，在進行預算分析時需要將代表同一實體門店的不同核算組織的實際數相加，即所謂“多頭取數”。
以經營績效為核心的全面預算管理
按照零售行業不同業態和口徑，聯華超市以經營績效為核心的全面預算管理體系包括經營預算、資金預算、專項預算三部分，完成了經營過程的費控體系，實現了預算系統與費用報銷系統的關聯應用，將預算控制嵌入報銷單據審批工作流中，實現了過程化的、及時的預算控制。
金蝶EAS工作流工具實現了嵌入式的預算控制，以及經營績效預警管理；為聯華超市定制開發了預算取數函數和預算申請功能，滿足了企業精細化管理的需求，預測與預算的有效銜接，使預算編制更加科學準確。
